Crónica
El Banco de España publica los índices y tipos de referencia para calcular el valor de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamos hipotecarios. Los índices se aplicarán para el cálculo del diferencial en la obtención del valor de mercado de los préstamos que se cancelan anticipadamente.
El Banco de España ha publicado los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los préstamos hipotecarios. Estos índices se basan en la Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio, y se aplicarán para el cálculo del diferencial que se ha de aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Los índices publicados incluyen los tipos de referencia para plazos de dos a treinta años, con porcentajes que van del 2,834% para un plazo de dos años al 3,198% para un plazo de treinta años. Además, se incluye el tipo de referencia para el cálculo del diferencial en la obtención del valor de mercado de los préstamos que se cancelan anticipadamente.
Esta publicación es relevante para las entidades financieras que ofrecen préstamos hipotecarios, ya que deben utilizar estos índices para calcular el valor de mercado de los préstamos y determinar el diferencial en caso de cancelación anticipada. El coste de compliance recae sobre los departamentos de riesgos de las entidades medianas, que deberán adaptar sus sistemas para incorporar estos nuevos índices.
Análisis
Observamos que esta publicación del Banco de España es un paso importante para la transparencia y la estandarización en el cálculo del valor de mercado de los préstamos hipotecarios. La utilización de índices y tipos de referencia comunes puede reducir el riesgo de tipo de interés y mejorar la comparabilidad entre las diferentes entidades financieras. Sin embargo, también puede aumentar el coste de compliance para las entidades medianas, que deberán adaptar sus sistemas para incorporar estos nuevos índices. La deadline para la implementación de estos cambios es inmediata, por lo que las entidades financieras deben actuar con rapidez para cumplir con los nuevos requisitos.
A quién afecta
- Entidades financieras
- Departamentos de riesgos de entidades medianas
Texto íntegro del BOE desplegar
Mayo de 2026 centro_cursiva 1 Tipos de referencia centro_redonda A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios. parrafo_2 /Interest Rate Swap (IRS). Permuta de Intereses parrafo_2 B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente. parrafo_2 Madrid, 1 de junio de 2026.–El Director General de Operaciones, Mercados y Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas. parrafo_2 1 La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio. cita_con_pleca 30% 20% Plazos cabeza_tabla Porcentaje cabeza_tabla Dos años. cuerpo_tabla_izq 2,834 cuerpo_tabla_coma Tres años. cuerpo_tabla_izq 2,841 cuerpo_tabla_coma Cuatro años. cuerpo_tabla_izq 2,859 cuerpo_tabla_coma Cinco años. cuerpo_tabla_izq 2,886 cuerpo_tabla_coma Siete años. cuerpo_tabla_izq 2,959 cuerpo_tabla_coma Diez años. cuerpo_tabla_izq 3,081 cuerpo_tabla_coma Quince años. cuerpo_tabla_izq 3,236 cuerpo_tabla_coma Veinte años. cuerpo_tabla_izq 3,275 cuerpo_tabla_coma Treinta años. cuerpo_tabla_izq 3,198 cuerpo_tabla_coma tabla 80% 20% cabeza_tabla Porcentaje cabeza_tabla /Interest Rate Swap (IRS) Permuta de Interesesal plazo de un año. cuerpo_tabla_izq 2,629 cuerpo_tabla_centro tabla
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Redacción asistida por IA · revisión editorial humana · fuente: BOE/EUR-Lex
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